Anatocismo bancario: capitalizzazione composta vietata dal 1° gennaio 2014 (Cass. 15173/2026)
Con l’ordinanza n. 15173, depositata il 20 maggio 2026, la Prima Sezione civile della Corte di cassazione ha confermato che, dal 1° gennaio 2014, l’art. 120 TUB vieta la capitalizzazione composta degli interessi anche in assenza della delibera attuativa del CICR.
Questione esaminata
Nel giudizio promosso contro una banca, i debitori avevano sostenuto che un accordo a saldo e stralcio avesse estinto anche il rapporto oggetto del decreto ingiuntivo e avevano contestato la capitalizzazione trimestrale degli interessi applicata dopo la riforma introdotta dalla legge di stabilità 2014.
La Corte d’appello aveva escluso l’estensione della transazione al rapporto controverso e aveva ritenuto non immediatamente operativo il divieto di anatocismo in mancanza della prevista delibera del CICR.
Principio affermato
L’art. 120, comma 2, TUB, come modificato dalla legge n. 147/2013, vieta dal 1° gennaio 2014 l’anatocismo bancario. Il divieto è immediatamente precettivo e opera indipendentemente dall’adozione della delibera CICR sulle modalità di produzione degli interessi.
È consentita soltanto la contabilizzazione semplice: gli interessi maturati possono essere conteggiati separatamente, ma non sommati al capitale per produrre ulteriori interessi.
Motivazione della Cassazione
La Corte ha distinto la capitalizzazione semplice da quella composta. Nella prima gli interessi continuano a essere calcolati sul capitale iniziale; nella seconda gli interessi maturati vengono incorporati nel capitale e diventano a loro volta produttivi di nuovi interessi. La riforma del 2013 ha escluso proprio questo secondo effetto.
La mancata adozione della delibera CICR non sospendeva il divieto, perché la norma primaria esprimeva già una prescrizione completa e immediatamente applicabile. La sentenza d’appello è stata quindi cassata sul punto per un nuovo esame del rapporto.
La Cassazione ha invece respinto le contestazioni sulla transazione. La lettera invocata non era sottoscritta dalla banca e riguardava espressamente un diverso rapporto. Le formule generiche come “ogni altro credito” o “nulla più a pretendere” non estendono l’accordo a posizioni del tutto indeterminate, poiché la transazione deve avere un oggetto determinato o determinabile.
Rilevanza pratica
Nei conti e nei finanziamenti bancari occorre verificare separatamente gli interessi maturati dopo il 1° gennaio 2014. Se tali interessi sono stati incorporati nel capitale e hanno generato ulteriori interessi, il calcolo deve essere rettificato anche per i periodi anteriori alla delibera CICR.
La pronuncia offre inoltre un criterio utile per gli accordi a saldo e stralcio: dichiarazioni generali di rinuncia non comprendono automaticamente ogni rapporto con la banca. Per evitare controversie, l’accordo deve identificare con precisione conti, finanziamenti, decreti ingiuntivi e crediti effettivamente definiti.