Gli amministratori bancari senza deleghe devono vigilare attivamente su organizzazione, controlli, rischi e flussi informativi, senza limitarsi a ricevere informazioni.
La truffa si consuma con il versamento del denaro sulla carta del truffatore; la richiesta di pena sostitutiva può essere avanzata con procura speciale allegata all’atto di appello.
Il trattenimento di un bonifico ricevuto per errore integra l’appropriazione di cosa per errore, oggi depenalizzata, non l’appropriazione indebita.
Le indagini bancarie possono estendersi ai conti di un familiare che risulti collaboratore dello studio, se sussistono elementi gravi, precisi e concordanti.
Anche i versamenti bancari possono giustificare costi forfettari, ma non quando i costi inerenti siano già stati documentati e riconosciuti.
Per l’applicazione dell’addizionale del 10% al collaboratore di una banca occorre valutare in concreto il suo incarico e la retribuzione, non basta la mera collaborazione.
Nella revocatoria delle rimesse solutorie, spetta alla banca provare che la riduzione dell’esposizione non sia consistente o durevole.
Il requisito della forma scritta del contratto bancario ex art. 117 TUB è soddisfatto dalla sottoscrizione del cliente e dalla consegna del documento; la mancata firma della banca è supplita dai comportamenti concludenti.
Gli amministratori non esecutivi di banche sono responsabili per omissioni nei prospetti informativi se non si attivano per acquisire conoscenza; le sanzioni ex art. 190 TUF non hanno natura penale e il ne bis in idem non opera per condotte omissive distinte.
La legittimazione dei commissari liquidatori a chiedere la dichiarazione di insolvenza poggia su finalità pubblicistiche e non sulla concreta esperibilità delle revocatorie. Gli atti dell’autorità di vigilanza non sono prova privilegiata, ma sono fonte di informazione idonea a fondare il convincimento del giudice se non validamente contraddetta.
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